Главная — Инструкции — Имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Мало кто знает, что государство предоставляет своим гражданам возможность раз в жизни получить «поблажку» при покупке жилья. Человек, купивший квартиру на собственные или ипотечные средства, освобождается 13%го налога на доходы, при тусловии, что он - налогоплательщик, следовательно, на детей и неработающих граждан имущественный налоговый вычет не распространяется.

Налоговый вычет производится с суммы 2 млн.рублей, что позволяет вернуть 260 тысяч (13% от 2 миллионов). Главное условие при получении имущественного налогового вычета - заполнение декларации о доходах.

Важно знать:

Если гражданин покупает квартиру в ипотеку, сумма налогового вычета рассчитывается из 2 млн.рублей + проценты по кредиту, таким образом покупка квартиры становится очень выгодной.
Если при покупке квартиры используется материнский капитал, то налоговый вычет рассчитывается с суммы сверх материнского капитала (так как государственные субсидии не являются личными затратами гражданина).

Сроки получения налогового вычета

ИНВ предоставляется в конце календарного года налоговым органом по месту жительства. Если в течение календарного срока налоговый вычет не использован, остаток переносится на следующий год до тех пор, пока не будет выплачен полностью.

Что входит в сумму налогового вычета:

- при строительстве или покупке жилья:

расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро - , водо-, газоснабжения и канализации.

- при покупке квартиры:

приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
приобретение отделочных материалов;
работы, связанные с отделкой квартиры.

Все расходы подтверждаются документально документами по затратам на приобретение материалов.

Случаи отказа в предоставлении налогового вычета:

если гражданин обращается за повторным вычетом;
если не хватает документов или данные не соответствуют действительности;
если одна сторона является должником другой стороны;
если предприниматель покупает квартиру для ведения бизнеса;
если сделка проходит между родственниками, между начальником и подчиненным.

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

декларация о доходах форма 3-НДФЛ (Заполняется по образцу на стенде в здании ФНС);
справка о доходах 2-НДФЛ от работодателя. Предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, сдают документы, подтверждающие их доходы и расходы, в особом порядке;
договор купли-продажи (если нужно с пометкой «данный объект продается без отделки» или «требует капремонта»);
акт приема-передачи квартиры (как правило, остается в банке);
квитанция об оплате и погашению кредита (дополнительно можно захватить копию расписки, подтверждающую уплату средств за жилье, квитанция к приходным ордерам, кассовые чеки, банковские выписки об отчислениях);
документы об оплате расходных материалов (сметы);
КОПИЯ свидетельства о праве собственности или другие документы, подтверждающие право собственности на жилую площадь;
письменное заявление на имя руководителя МИФИНС России по Калужской области о предоставлении имущественного налогового вычета (по образцу на стенде).

Можно оформить сберегательную книжку, на которую будут переводиться вычеты.

Трудности

Трудности возникают при заполнении налоговой декларации, правила заполнения которой ежегодно обновляются. Заполнить декларацию можно самому по образцу на стенде рядом с кабинетом, обслуживающим налогоплательщиков, либо обратиться в фирму, оказывающую платные услуги. В декларации указываются все доходы, полученные за год.

Из чего состоит декларация:

Титульный лист и Раздел 6 заполняются обязательно всеми налогоплательщиками.
РАЗДЕЛ 5 - Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15%.
РАЗДЕЛ 1 - Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%.
ПРИЛОЖЕНИЕ А - Доходы от источников в РФ, облагаемые налогом по ставке 13%.
ПРИЛОЖЕНИЕ К - Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов.
При покупке недвижимости - ПРИЛОЖЕНИЕ Л - Расчет ИНВ по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение жилья на территории РФ.
При наличии доходов, частично не подлежащих налогообложению (материальная помощь от работодателя, подарки, призы) – ПРИЛОЖЕНИЕ Г1 Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению.

Адреса налоговых органов в г. Калуга

Федеральная налоговая служба г. Калуга – пер.Воскресенский, д. 28.

Для подачи декларации обращаться в отделение по месту жительства:

Московский округ – каб. 209, 226 (2 этаж), тел. (4842)71-53-35;

Ленинский округ – каб. 107-109 (1 этаж, левое крыло), тел. (4842)71-52-22; 71-52-20;

Октябрьский округ – каб. 118 (1 этаж, правое крыло).